| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Památník Terezín účtuje v souladu s účetními předpisy zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění vyhláškou č. 410/2009 Sb.,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů pro některé vybrané účetní jednotky. Dále dle zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů dle vyhlášky č. 419/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole. Dále dle vyhlášky č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schválení účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. Památník Terezín účtuje podle ČÚS č. 701 až č. 710 v úplném znění. Památníku Terezín nejsou známy skutečnosti, které by omezovaly nebo by mu zabraňovaly v jeho činnosti. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
| Způsob ocenění nakupovaných zásob a účtování o zásobách. Materiálové zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami, ve kterých jsou zahrnuty veškeré náklady související s pořízením. Je používán způsob A, kdy se v průběhu účetního období účtují složky pořizovací ceny nakupovaných zásob materiálu na vrub účtovaných skupin 11 se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Zásoby zboží jsou oceňovány nákupními cenami. Je používán způsob A, kdy se v průběhu účetního období účtují složky pořizovací ceny z rabatu nakupovaných zásob, zboží na vrub účtovaných skupin 13 se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Způsob účtování o dlouhodobém majetku. Dlouhodobý majetek a nehmotný majetek je pořizován dodavatelsky v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., je oceňován pořizovací cenou. DHM (pořizovací cena vyšší než 80 tis. Kč doba použitelnosti delší než 1 rok), je evidován na účtech tř. 02 DNM (pořizovací cena vyšší než 100 tis. Kč doba použitelnosti delší než 1 rok) je evidován na účtech tř. 01. Evidence se zpracovává v programu Helios iNuvio. Drobný dlouhodobý majetek - hmotný do 7000,- Kč je účtovaný na účet 501 a veden na podrozvahovém účtu č. 902, od 7 001 do 80 000,- Kč je veden v účetní evidenci na účtu 558 a 028 dle analytické evidence. Nehmotný majetek do pořizovací ceny 10000,- Kč je účtován na 518 a současně veden na podrozvahovém účtu 901, od 10001 do 100 000,- v účetní evidenci, účet 558 a 018 dle analytické evidence. Pořizovaný hmotný majetek kromě zásob je oceňován pořizovací cenou, hmotný majetek kromě zásob vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Peněžní prostředky a ceniny jsou oceňovány jejich jmenovitými hodnotami. Pohledávky a závazky jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pořízený nehmotný majetek je oceňován pořizovacími cenami. Kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty, pokud nebyla známa jejich hodnota byly oceněny ve výši 1,- Kč a zavedeny do účetnictví v hodnotě 1,-Kč k 31.12.2011. Majetek v případě bezúplatného nabytí je oceňován reprodukční pořizovací cenou. Pořizovací cenou je cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s pořízením související. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
| Památník Terezín používá účetní metody v souladu s dříve uvedenými předpisy. V průběhu sledovaného období se Památník Terezín neodchýlil od používaných účetních metod. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3508298.73 | 3542760.28 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 34416.61 | 34416.61 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2712273.88 | 2611450.06 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 46911.60 | 46911.60 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 714696.64 | 849982.01 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 25233034.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 25233034.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 23629230.00 | 23629230.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 23629230.00 | 23629230.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 52370562.73 | 27171990.28 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| A.I.2. | Spotřeba el.energie, vodné, stočné a plyn | 4225771.54 |
| A.I.8. | Z toho 2 164 944,18 Kč jsou opravy kulturních památek. | 6000478.07 |
| A.I.12. | Z toho bankovní polatky 186 750,50 Kč, inzerce ve výši 308 973,05 Kč, výstavní činnost 621 456,04 Kč , střežení objektů 248 316,17 Kč, poštovné a telekomunikace 273 624,24 Kč, ostatní služby/ provoz parkoviště, právní služby, daňové poradenství, odpady, bezpečnostní služby, honoráře, apod. 10 074 366,75 Kč. | 11713486.75 |
| A.I.13. | Platy ve výši 23 283 960,- Kč, OON ve výši 383 549,- Kč, pracovní neschopnost ve výši 242 063,- Kč. | 23909572.00 |
| A.I.14. | Soc.pojištění ve výši 5 675 630,- Kč, zdrav. poj. 2 122 820,- Kč. | 7798450.00 |
| A.I.16. | FKSP ve výši 235 260,23 Kč , náklady na BOZP a OPP a preventivní péče 121 699,94 Kč , závodní stravování 497 555,- Kč , kurzy a školení 23 353,31 Kč. | 877868.48 |
| A.I.35. | Pořízení DDHM nad 7 000,- Kč | 20511.00 |
| B.I.2. | Vstupné 23 845 232,98 Kč, stravování zaměstnanců, stravování a ubytování na seminářích 2 696 038,20 Kč, parkovné 609 958,67 Kč, ostatní služby 20 857,88 Kč. | 27172087.73 |
| B.I.16. | Použití rezervního fondu pro činnost vzdělávacího odd. 105 600,- Kč, příspěvek Univezity Karlovy na projekt EHRI 211 891,96 Kč, ostatní 10 956,- Kč. | 328447.96 |
| B.IV.1. | Příspěvek na provoz od MKČR 36 082 279,- Kč, VaV NAKI III 420 084,45, příspěvek Ústeckého kraje na Ter. tryznu 2026 200 000,- Kč. | 36702363.45 |
| A.I.36. | Náklady na DPH 2 846 781,- Kč, příspěvky zájmovým združením 57 300,- Kč, pojištění 346 414,85 Kč, ostatní/stravování a ubytovní na seminářích , dobrovolníci, apod.) 474 498,28 Kč. | 3724994.13 |
| C.2. | Památník Terezín ukončil hospodaření k 30.6.2026 se zlepšeným hosp.výsledkem, který je způsoben sezóností | 713860.03 |