| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neměnila v průběhu roku 2026 účetní metody. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a metodikyJMK.- přecenění majetku provádí účetní jednotka vždy, pokud rozdíl mezipořizovací cenou vedenou v účetnictví a tržní cenou určenou k prodejimajetku převýší 0,25 % aktiv netto uvedených v Rozvaze účetní jednotky krozvahovému dni předcházejícího účetního období, tj. k 31.12.předcházejícího roku (dle interního pokynu č. 3/2017). - účetní jednotka účtuje o opravných položkách k pohledávkám čtvrtletně - majetek předaný PO a SVAK účtuje účetní jednotka na účtu 909 - účetní jednotka používá měsíční odpisy majetkových účtů, zvolený způsobodpisování majetku je rovnoměrný - účetní jednotka používá metodu časového rozlišení vždy u energií (el.energie, voda, plyn) a zdaňované činnosti - dle Vnitřní směrnice č. 8/2022pro časové rozlišení nákladů a výnosů a účtování o dohadných položkách. Zanevýznamnou částku, u které není v hlavní činnosti použita metoda časovéhorozlišení, se považují částky nepřesahující 30 000,- Kč a pravidelně seopakující platby. - účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B - dolní hranice pro účtování majetku do operativní evidence byla stanovena vnitřní směrnicí 8/2019 Podrozvahové účty města Rosice na 500 Kč, knihy jsou evidovány v pořizovací ceně nad 1000 Kč a mobilní telefony od pořizovací ceny 1 Kč |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 569755620.48 | 560093480.51 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 325444.56 | 325444.56 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3163012.60 | 3149405.69 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 16141.00 | 16141.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 566251022.32 | 556602489.26 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 155000.00 | 8634312.67 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 8634312.67 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 155000.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 6725182.00 | 6592234.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 6725182.00 | 6592234.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 70932591.69 | 67498431.33 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 70932591.69 | 67498431.33 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 8635579.61 | 8612108.03 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 282555.84 | 282555.84 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 554160.72 | 554160.72 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 7793324.63 | 7769853.05 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 5538.42 | 5538.42 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 89433070.00 | 95069070.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 5636000.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 78371070.00 | 78371070.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 11062000.00 | 11062000.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 549189744.56 | 539137280.48 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
Informace o zápisu do veřejného rejstříku - obce se netýká. |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
U účetní jednotky nenastala situace, že by v termínu do 30. 6. 2026 byl podán návrh na vklad do KN, u kterého do data odeslání účetní závěrky nepřišla doložka o zápisu do KN. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací (neřeši krytí investičního fondu), tudíž se tato informace netýká naší účetní jednotky). | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 18587775.47 | 36425378.23 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2142299.96 | 3961745.36 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 27.00 | Účetní jednotka v 6/2024 zaevidovala do své účetní evidence sbírku 27 ks obrazů, které nabyla v dědickém řízení. Tyto obrazy byly oceněny 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) z. o účetnictví. |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| 379931.00 | |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| 21656067.00 | |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| A.II.8 | 042 - Nedokončený dlouhodobý majetek - největší položky:- Parkovací dům Trávníky 6.717.862,75 Kč- Expozice v jižním křídle zámku - 1.052.970,54 Kč- Revitalizace zámku Rosice - 1.282.483,18 Kč- Penzion - protipožární opatření - 6.604.878,73 Kč- Stravovací provoz ZŠ - 536.040,- Kč | 18958631.74 |
| A.III.1 | 061 - 100% podíl na společnosti Správa budov s.r.o. - navýšeno o příplatek nad základní kapitál společnosti ve výši 6.820.000 Kč | 16680000.00 |
| A.III.2 | 062 - 41,69% podíl Cristal s.r.o. | 725000.00 |
| A.IV.3 | 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy - záloha poskytnutá České společnosti pro platební styk CCS 40 000 Kč a záloha na el. energii 41.070 Kč | 81070.00 |
| B.II.2 | 312 - Směnky k inkasu - směnka z roku 2006, splatná 31.1.2011 - na zajištění dle kupní smlouvy ze dne 29.5.2006 mezi městem Rosice a fyzickou osobou, která je v exekuci. Spláceno exekučně | 328008.78 |
| B.II.29 | 381 - náklady příštích období - kredit frankovacího stroje 80.418,90 Kč, splátky auta SPOD dle leasingového kalendáře 176.764,57 Kč, příspěvky příspěvkovým organizacím, které budou vyplaceny v dalších čtvrtletích roku 2026 ve výši 36.724.310 Kč | 36983733.69 |
| D.II.1 | 451 - dlouhodové úvěry - zahrnuje čerpání úvěru na akci ZŠ Rosice - stavební úpravy, úvěr na nákup areálu Na Vyhlídce - rozšíření ZŠ Rosice a nově revolvingový úvěr na úhradu předfinancování dotačních projektů | 70588590.39 |
| D.III.35 | 383 - výdaje příštích období - zahrnuje nevyčerpanou přijatou dotaci na výkon pěstounské péče z let 2015-2018 | 60385.00 |
| C.I.1 | 401 - město v roce 2026 poskytlo příděl do sociálního fondu ve výši 3.035.400 Kč a svěřilo majetek příspěvkové organizaci Správa zámku Rosice ve výši 3.168.649,70 Kč. Dále obdrželo dotaci na již předanou budovu ZŠ ve výši 8.342.331,08 Kč. | 189290867.42 |
| C.II.6 | 419 - ostatní fondy - zahrnuje stav sociálního fondu k 30.6.2026 | 2619335.77 |
| C.I.3 | 403 - Investiční transfery - město v roce 2026 zasmluvnilo investiční příspěvky na vybudování technické infrastruktury od soukromých osob ve výši 7.167.412 Kč. Předpis investičních dotací dle platných rozhodnutí a výdajů roku 2026 činí 11.420.363,47 Kč. V roce 2026 město rozpustilo do výnosů transfery v hodnotě 2.142.299,96 Kč. | 91580790.21 |
| A.IV.1 | 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé - Návratná finanční výpomoc poskytnutá Správě budov s.r.o. za účelem výměny kotle v kotelně Kaštanová a Kuželkářskému klubu na obnovu kuželny | 2083337.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A.III.2 | 572 - náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - zahrnuje příspěvek na dopravu dětí do ZŠ Na Vyhlídce v částce 41.450 Kč, vyplacené neinvestiční příspěvky vlastním příspěvkovým organizacím ve výši 38.751.690 Kč, poskytnuté finanční dary ve výši 410.000 Kč, příspěvek IDS JMK ve výši 815.259 Kč a členské příspěvky v celkové výši přibližně 627.686 Kč. Ve zdaňované činnosti se jedná o příspěvky do fondu oprav společenství vlastníků ve výši 711.746 Kč | 41357831.96 |
| B.IV.2 | 672 -výnosy z transferů - zahrnuje příjem globální dotace ve výši 12.972.048 Kč Kč a výnosy z VP smluv ve výši 845.822 Kč. Město dále obdrželo neinvestiční dotaci ze SFŽP ve výši 291.981,58 Kč, nadační příspěvek 31.500 Kč a uhradilo vratku dotace ve výši 455.400 Kč. Dále zahrnuje výnosy z rozpouštění investičních transferů ve výši 2.142.299,96 Kč. | 15859501.54 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 694003.77 |
| G.II. Tvorba fondu | 3035400.00 |
| 1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
| 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
| 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 3035400.00 |
| 4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| G.III. Čerpání fondu | 1110068.00 |
| G.IV. Konečný stav fondu | 2619335.77 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 608905509.85 | 245371241.07 | 363534268.78 | 241368571.19 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 71107911.67 | 39714820.50 | 31393091.17 | 32014991.17 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 105982779.21 | 37664634.64 | 68318144.57 | 47193526.79 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 978901.30 | 587281.00 | 391620.30 | 398496.30 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 209633745.31 | 106485691.00 | 103148054.31 | 84301921.30 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 54499044.78 | 28461625.96 | 26037418.82 | 27478282.82 |
| G.6. | Ostatní stavby | 166703127.58 | 32457187.97 | 134245939.61 | 49981352.81 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 83778515.29 | 0.00 | 83778515.29 | 78116130.29 |
| H.1. | Stavební pozemky | 448500.00 | 0.00 | 448500.00 | 448500.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 2481256.08 | 0.00 | 2481256.08 | 2481256.08 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 20044686.35 | 0.00 | 20044686.35 | 14382301.35 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 4805591.94 | 0.00 | 4805591.94 | 5836707.25 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 55998480.92 | 0.00 | 55998480.92 | 54967365.61 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |