| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Účetní jednotce není známo, že by během roku 2026 byl porušen princip nepřetržitého trvání činnosti.
Účetní jednotka provozuje hlavní a doplňkovou činnost. Předmětem doplňové činnosti jsou:pořádání odborných kurzů, školení, a jiné vzdělávací akce, provozování zájmové činnosti žáků v době mimo vyučování, pronajímání nebytových prostor,školy, provozování hostinské činnosti
V hlavní čin. je nově zařazeno provozování sportovišť a příslušných služeb |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
Účetní jednotka účtuje v souladu s platnými předpisy dle novelizované vyhlášky č. 410/2009 a platných ČÚS 701-710.
Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení v 2. čtvrtl. neprovedla ÚJ změnu odpisového plánu se souhlasem zřizovatele. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných ročních odpisů(odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do používání) Účetní jednotka tvoří materiálové zásoby v nákupu potravin, čistících prostředků pro ŠJ.O těchto zásobách účtuje účetní jednotka periodickým způsobem (způsob A).
Účetní jednotka časově rozlišuje náklady a výnosy( družina, kroužky,předplatné,školení ),náklady finančně nevýznamné do 5 000 Kč se účtují přímo v běžném roce. SW a SW licence se nebudou časově rozlišovat do ceny pořízení 50 000 Kč a s dobou použitelnosti do 36 měsíců budou účtovány do nákladů při pořízení a zařazení na účet 558, prodloužení na účet 518. Na náklady a výnosy, jejichž vznik časově i věcně patří do běžného období a pro jejichž zaúčtování účetní jednotka neobdržela podklady do 10.7. ,se tvoří dohadné položky. Náklady související s doplňkovou činností (stravování cizích strávníků) jsou účtovány měsíčně dle dané kalkulace (věcná režie,cena za potraviny).
Na podrozvahových účtech 902 je veden stav majetku v rozmezí pořizovací ceny 1000 - 3000 Kč s dobou použitelnosti nad 1 rok, na účtu 901 nehmotný majetek do 6000 Kč s doubou použitelnosti nad 1 rok, na účtu 966 je veden majetek na základě smlouvy o výpůjčce za dne 16.10.2002 (majetek přenechaný do bezúplatného užívání od zřizovatele) a dalších dodatků a ostatní svěřený majetek.
Účetní jednotka náklady související s doplňkovou činností, které nejsou přímo vyúčtovány s rozdělením na doplňkovou a hlavní činnost, přeúčtovává vždy k 31.12. dle rozpisu časové využitelnosti a kalkulace na příslušnou činnost. Příspěvek od zřizovatele je částečně poskytnut i pro hlavní činnost na středisko plavecký bazén a sportovní halu.
FI není tvořen z odpisů, které jsou kryty časovým rozlišením investičního transferu.Časové rozlišení přijatého investičního transferu dle ČUS 708 bod 8.3. 403/672.
Přijatý investiční dar je zaúčtován na účet 022/401, neinvestiční 501;558/649.
K 30.6.2026 došlo na základě dodatku ke zřizovací listině schváleného zřizovatele ke změně vymezení hlavní činnosti PO. Byla odejmuta činnost provozování sportovní haly (včetně bytu) a bazénu. Současně došlo k bezúplatnému převodu zřizovateli užívaného hmotného dlouhodbého majetku na účtu 022 souvisejím s činností bazénu a sport.haly. Zaúčtování 401/022 zůst. cena a 082/022 oprávky, odepsaný majetek 082/022. Ostatní drobný hmotný majetek související s uvedenou činností na úču 028 a 902 v ocenění majetku dle pokynů a směrnice zřizovatele byl se souhlasem zřizovatele nabídnut a prodán nové s.r.o., která bude pokračovat ve vykonávání sportovní činnost na hale a bazénu. Zaúčtování 311/646. Veškerý výše uvedený majetek byl vyřazen se souhlasem zřizovatele.
Na podrozvaze již není na účtu 966 veden majetek ve výpůjčce- budovy, z důvodu přesného chybějícího rozdělení používaného majetku od zřizovatele. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7090408.98 | 7470606.80 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 79242.90 | 79242.90 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7011166.08 | 7391363.90 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 20576927.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 20576927.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 241639190.64 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 241639190.64 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 27667335.98 | -234168583.84 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| C.II. | Všechny fondy jsou finančně kryty. | 0.00 |
| D.III.32. | Přijaté nevyčerpané zálohy na transfery od zřizovatele | 0.00 |
| A.II.4. | Nákup majetku ve výši 0 Kč,vyřazení se souhlasem zřizovatele 1 042 671,47 Kč odepsaný majetek; 263 399 Kč neodepsaný majetek. | 0.00 |
| D.III.20. | Závazek finanč. vypořádání dotací na platy ve výši 0 Kč, vypořádání příspěvku vůči zřizovateli energie ve výši 0 Kč | 0.00 |
| D.II.8. | Zůstatek na účtě vykazuje přijaté zálohy dotace Šablony JAK II. 2025-27 | 0.00 |
| B.II.30. | Náklady přístích období - čas.rozlišení nákladů ve výši 53 603 Kč | 0.00 |
| C.II.3. | RF ponížen o převod do FI se souhlasem zřizovatele ve výši 0 Kč, tvorba přerozdělením HV se souhlasem zřizovatele ve výši 0 Kč, | 0.00 |
| C.II.2. | Účet fondu kulturních a sociálních potřeb vykazuje zůstatek ve výši 28077,40 Kč, účet BÚ FKSP B.III.10 vykazuje zůstatek ve výši 1 266,56 Kč. Rozdílem je příděl do fondu za 6/26 ve výši 32 183,84 Kč, pohledávka za zaměstnancem ve výši 0 Kč, neuhrazené fa ve výši 2 760 Kč, příspěvek na penzij. přip. 2 613 Kč. | 0.00 |
| C.I.3. | Investiční dotace část EU projektu IROP ponížená o odpisy časové rozlišení přijatého investičního transferu ve výši 0 Kč. | 0.00 |
| C.II.4. | Převod nevyčerp. Šablony JAK II. ve výši 0 Kč, příjem dar 15700 Kč a náklady dar ve výši 29 934 Kč, čerpání šablony II. ve výši 111 886,80 Kč | 0.00 |
| D.III.7. | Přijaté zálohy od strávníků ŠJ ve výši 650 144,60 Kč a přijaté zálohy na čipy ŠJ 84 000 Kč | 0.00 |
| B.III.10. | Účet fondu kulturních a sociálních potřeb vykazuje zůstatek ve výši 28077,40 Kč, účet BÚ FKSP B.III.10 vykazuje zůstatek ve výši 1 266,56 Kč. Rozdílem je příděl do fondu za 6/26 ve výši 32 183,84 Kč, pohledávka zaměstnance 0 Kč, neuhrazené fa 2760 Kč, příspěvek na penz. přip. 2 613 Kč. | 0.00 |
| D.III.37. | Dohadná položky náklady na energii-plyn 0 Kč, náklady za zprac. platů 0 Kč | 0.00 |
| D.III.36. | Časové rozlišení kroužky, ŠD, čerpání příspěvku za předch. období | 0.00 |
| D.III.38. | Srážka exekucí zaměstnance ve výši 2 504 Kč, jiné pohledávky 8709 Kč | 0.00 |
| A.II.6. | Nákup majetku ve výši 138 045,10 Kč vyřazení majetku se souhlasem zřizovatele 1 628 906,73 Kč. | 0.00 |
| C.II.5. | FI tvořen odpisy ve výši 7 491 Kč, inv ,přísp. zřizovatele 0 Kč, nařízený odvod z RF přes FI 0 Kč. Snížení nákup majetku ve výši 0 Kč, oprava zařízení 0 Kč,TZ ve výši převod 0 Kč zřizovateli,převod z RF se souhlasem zřizovatele posílení FI ve výši 0 Kč, odvod odpisů zřizovateli ve výši 0 Kč | 0.00 |
| B.II.32. | Účet vykazuje částku dohadnou položku na čerpání nákladů na projekt Šablony JAK II ve výši 1 360 932 Kč a čerpání státního příspěvku a příspěvku od zřizovatele. | 0.00 |
| A.I.5. | pořízení SW ve výši 26 767 Kč | 26767.00 |
| C.I. | odpisy a převod majetku zřizovateli | 93273.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| B.I.12. | výnos z prodeje materiálu | 0.00 |
| B.I.8. | účet 609 - příjem ŠD | 0.00 |
| B.I.17. | Účet 649 - ostatní výnosy fin. náhrada za zničené učebnice 6 805,98 Kč, ostatní činnost 50 Kč, zúčtování čipů ve výši 0 Kč, věcný dar ve výši 0 Kč, plnění pojistné ve výši 0 Kč. | 6855.98 |
| B.IV.2. | Stavy na účtech 672 jsou dotace na hlavní činnost zřizovatele na investiční a neinvestiční výdaje a provoz s analytikou 0541 (hala, bazen) a 0510,0511,0512,0514,0516,0517.
Dotace na platy a ONIV z krajského úřadu pod UZ 33353,33086,33088,33087,33352. Dotace na projekt Šablony JAKL II.má analytiku 402, UZ 33092, čerpání Šablon JAK II ve výši 77 298 Kč . Časové rozlišení přijatého investičního transferu ve výši odpisů 0 Kč.
Refundace mzdy ve výši 0 Kč.
V HČ nevyčerpaný provozní příspěvek bez vyúčtování ve výši 0 Kč.
50% nevyčerpaného příspěvku na energie ve výši 0 Kč | 0.00 |
| B.I.16. | Čerpání fondů - finanční dary ve výši 29 934 Kč.Čerpání FI na opravy a údržbu ve výši 0 Kč, čerpání RF na další rozvoj 0 Kč. | 0.00 |
| A.I.28. | odpisy mimořádné k ukončení provozování haly a bazénu k 30.6 ve výši 7 491 kč | 0.00 |
| B.I.14. | prodej drobného dlouhodobého majetku | 198085.00 |