| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Nenastává žádná skutečnost ani účetní jednotka nemá informaci, která by účetní jednotku omezovala nebo jí zabraňovala pokračovat v činnosti i v dohledné budoucnosti. Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. i v roce 2026 |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Odchylky od způsobu oceňování použitého v účetním období r. 2025- NEBYLYOdchylky od uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a od jejich obsahového vymezení oproti minulému účetnímu období: NEJSOUZměna obsahového vymezení účtů pro r. 2026:Nebyly zrušeny ani vloženy nové účty, ani nedošlo ke změně názvu žádného syntetického účtu.Změny AÚ pro rok 2020SÚ 411•bylo doplněno analytické členění tvorby a čerpání:AÚ 0301 – 0349 Zlepšený výsledek hospodařeníAÚ 0350 – 0399 DaryAÚ 0400 – 0449 Překročení limitu na platyAÚ 0450 – 0499 Odměny zaměstnanců,SÚ 412•bylo doplněno analytické členění ostatního užití fondu:AÚ 0290 – 0298 Ostatní užití fonduAÚ 0299 Pořízení DHMSÚ 413•bylo doplněno analytické členění:AÚ 064X Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a nákladyS účinností od 1. ledna 2021 se vydává dodatek č. 11 k metodickému sdělení č. 9/2010.pro r. 2021:1.Pokyny pro příspěvkové organizace v souvislosti s Návrhem účtového rozvrhu platného od 01.01.20211.Příspěvková organizace v souladu se zákonem o účetnictví a vyhláškou vytvoří na základě Návrhu účtového rozvrhu (viz příloha č. 1 tohoto metodického sdělení) vlastní účtový rozvrh platný na daný rok, v němž uvede syntetické a analytické účty potřebné k zaúčtování všech svých účetních případů.2.Návrh účtového rozvrhu neobsahuje členění analytických účtů pro potřeby pomocného analytického přehledu (PAP). 3.Obsah vnitroorganizačního účetnictví účtových tříd 7 a 8 si určí sama účetní jednotka - příspěvková organizace, kromě vybraných SÚ, na které můžou organizace účtovat pouze v souladu s Metodikou firmy GORDIC, spol. s r.o. Organizace dále pokračuje v členění analytické evedence k účtu 241 dle jednotlivých fondů (AÚ 0411,0414,0416).Účet 243 k fondu FKSP.U FKSP učtujeme půjčky na bytové účely a sociální výpomoci přes účet 335- Pohledávky za zaměstnanci( v roce 2020 nebylo použito) |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
A.3. informace podle § 7 odst. 5 zákona (TEXT) k příloze účetní závěrky rok 2026, k datu 30.06.2026 Krůček Kyjov - centrum zdravotních služeb pro děti, příspěvková organizace, Strážovská 965/2, 697 01 Kyjov, IČ: 47377445Účetnictví je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákony, vyhláškami a platnými předpisy :č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Novela zákona o účetnictví - zákon č.183/2017 Sb. a 377/2015 Sb. Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů -novela č. 369/2015 Sb.,273/2017 Sb. Vyhláškou č. 383/2009 Sb., novelizovaná vyhláškou. č.274/2017 Sb. o účetních záznamech v technické formě / technická vyhláška o účetních záznamech/. Českými účetními standardy/701-710/ č. 701 - Účty a zásady účtování na účtech,/mimo č. 705/, novela k 1.1.2016, č. 703 - Transfery, č. 704 - Fondy účetní jednotky. č. 707 - Zásoby,708 - Odpisy majetku , 710 - DNM a DHM. Vnitřní předpis p.o. k FKSP , Inventarizační vyhláška č. 270/2010 Sb. platná od r. 2011, novela č.411/2017 Sb. Schvalovací vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schválení účetních závěrek některých VÚJ Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, vyhl. 218/2000 Sb. Vyhláška č. 312/2014 Sb., o podmínkách sestavování účetních výkazů za ČR /konsolidační vyhláška/, novela č.398/2017 Sb. Zásadami vztahů JMK k PO 36/INA-VOK, vydání č. 15 ze dne 5.4.2024, 80/INA –VOK vydání 4 + od Pravidla pro reprodukci majetku a veřejné zakázky příspěvkových organizací platné k 1.1.2025 přílohy k investicím, k majetku. Účetní jednotka vede podvojné účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle § 38a zákona o účetnictví. Účetním obdobím je kalendářní rok / od 1.1. do 31.12./. Informace o aplikaci obecných účetních zásad, o použitých účetních metodách, způsobech oceňování a odpisování: Pro zachycení účetních případů má účetní jednotka sestaven účtový rozvrh, a to na základě směrné účtové osnovy a metodického sdělení zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro p.o. JMK". Prostřednictvím účtů účtuje účetní jednotka o: stavu a pohybu majetku a jiných aktiv,/používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele (označen 0001)předaný jí k hospodaření a majetek vlastní (jen v malé míře), který vede v účetnictví odděleně (označen 0003). O stavu a pohybu závazků a jiných pasiv, -nákladech a výnosech, -výdajích a příjmech, -výsledku hospodaření. Každý syntetický účet je dále členěn na účty analytické. Analytické členění je čtyřmístné. Účetní jednotka účtuje v těchto účetních knihách: -v deníku, -v hlavní knize, -v knihách analytických účtů, -v knihách podrozvahových účtů. Majetek a závazky jsou členěny na dlouhodobé a krátkodobé. Dlouhodobým se rozumí takový majetek a závazky, kde doba použitelnosti, popřípadě sjednaná doba splatnosti při vzniku účetního případu je delší než jeden rok. Ostatní majetek a závazky jsou považovány za krátkodobé. Dlouhodobý hmotný /DHM/ a dlouhodobý nehmotný /DNM/ majetek: je členěn na majetek/AU/ -0XX1 svěřený majetek, tj. majetek ve vlastnictví zřizovatele, -0XX3 ostatní vlastní majetek -0XX4 technické zhodnocení na cizím majetku - oceňuje účetní jednotka pořizovací cenou - odepisuje účetní jednotka prostřednictvím účetních odpisů z ceny, ve které je oceněn v účetnictví - výše odpisů je stanovena na základě roční odpisové sazby, která vyjadřuje průměrnou míru opotřebení majetku za rok - účetní jednotka používá metodu s rovnoměrným měsíčním účetním odpisem, dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem/Radou JMK. - účetní jednotka sestavuje roční odpisový plán k 1.1., který je zpracován programem EMA- GORDIC. - majetek je zatříděn do odpisových skupin 1 až 7, klasifikace CZ-CPA,CZ-CC. Účetní jednotka stále používá některý již plně odepsaný majetek / způsob odpisování do 31.12.2012/: Inv. číslo /název/Pořizovací cena : 6011 Lis na prádlo-zažehlovací Kč 61744,20 , 30055,00 6017/Magneroterapie MTU 500H Kč 59438,00/ 6021Lůžko pediatrické PL-N Kč 33283,70 / /6027 El.sporák CF-62ET Kč 54589,50 /6030Chladnička 711S Kč 42022,00, /Sušička prádla Kč 57406,00,/ šokový zchlazovač Kč 94724,00,/ Laser profesionál Kč 58630,0,/ Drobný dlouhodobý hmotný /DDHM/ majetek: - oceňuje účetní jednotka pořizovací cenou – od 3000 Kč - do 40000 Kč účtuje na účet 028/088.,Spotřeba 558 0300. Drobný dlouhodobý nehmotný /DDNM/ majetek: - oceňuje účetní jednotka pořizovací cenou - od 7000 Kč - do 60000 Kč účtuje na účet 018/078.,Spotřeba 558 0310. Majetek bezúplatně obdržený - darovaný: -oceňujeme hodnotou dle darovací smlouvy / darovací smlouvy/ -nebo reprodukční pořizovací cenou-účtujeme - v částce nad 40 tis. Kč -022/082 - v částce od 3000 - do 40000 Kč -028/0001 – v částce pod stanovenou hranici do 3000 Kč je účtován na podrozvahových účtech 902 a chová se jako zásoba a stejně se účtuje příjem a výdej na a ze skladu. 501/902 a 902/648. V roce 2024 jsme obdrželi bezúplatné zásoby OOP - ochranné pomůcky (roušky, jednorázové gumové rukavice, respirátory, štíty, ochr.obleky. Tyto ochranné prostředky jsou přijímány na sklad v ocenění reprodukční cenou platnou na trhu v době pořízení.(pořizovací ceny OOP covid stanovil zřizovatel -JMK) část OOP je ve stavu a bude rozpuštěno v rámci časového rozlišení nákladů/výnosů v dalších letech(2026), dle spotřeby. Stav roku 2025 zůstává k rozpuštění (účet 384 ) 49 135Kč ,stav skladu OOP bezúplatně nabyté od zřizovatele JMK k 31.12.2025. V knize podrozvahových účtů uvádí účetní jednotka účetní zápisy, které nejsou zachyceny v účetních knihách: Jiný drobný hmotný majetek pod stanovenou hranici: - do 3000 Kč účtuje účetní jednotka přímo do nákladů /účet 501 0931 a vede jej evidenčně na podrozvahovém účtu 902/999 0902. Odepsané pohledávky za ošetřovné: - účtuje účetní jednotka na účtu 905 0971/999 0905. Stav podrozvahových účtů k 30.06.2026 je: účet 901 – 13215,62 Kč nehmotný majetek /vyřazen MS Office 2013- Word,Exel,nově pořízen MS Office 2021, SW Gordic -moduly SQL ÚČR a EMA, účet 902 – 311630,25 Kč/NANY monitor dechu, vysavač, Kočárek,mixér ponorný,varná konvice, matrace do postýlek, peřiny, skříň šatní, polohovací vak, mixer,teploměr, setobox, skříň, radio ,externí disk konferenční stolek, židle atd./ z toho svěřený 0001- 307830,25 Kč , vlastní 0003- 4000,00 Kč . Účet 905 – 418 079,48 Kč /evidence odepsaných pohledávek- ošetřovné za pobyt dětí a pobyt matek v zařízení, v r. 2026 – k 30.06.2026 bylo uhrazeno dlužníky : 0,-Kč z těchto pohledávek. účet 999 vyrovnávací účet k podrozvah.účtům. –stav k 30.06.2026 je 742 925,35 Kč . Stav -Účet 915 - 0,00 Kč Krátkodobá podmíněná pohledávka z transferů/účelově určený příspěvek na pořízení…, Odměny … účet 933 hodnota 0,00 Kč. Pohledávky za ošetřovné a výživné na děti: -účtujeme na účet 315 0378 /0002 za děti, 0004pobyt matek, 0003 výživné placené otcem, 0005 výživné placené matkou/ Stav účtu 315-1 035020,90 Kč nezaplacené / nedobytné/ vymáháme -upomínky - soudní řízením. K 31.12.2025 bylo odepsáno (účetně) nedobytné pohledávky za ošetřovné a pobyt matek ve výši 0,00 Kč-/účtujeme na účet 557/ . Účet 333 0331 Závazky k zaměstnancům – Benefit zaměstnancům od zaměstnavatele z fondu FKSP – penzijní spoření, spoření na stáří stav účtu k 31.06.2025 10 800,00 Kč ( spoření na stáří á/osoba / á/měsíc 450,- Kč.)Obdržené finanční dary: -účtujeme na rezervní fond(RF) - tvorba /účelové dary – účet 414 0540, účtujeme rezervní fond - tvorba /neúčelové dary/ - 414 0550, -účtujeme rezervní fond - čerpání /nákup z darů/ - 414 0650,414 0660 Stav účtu 413, 414/na nevyčerpané dary r., je uplatněno daňové osvobození dle § 19, odst. 2 písm. K 30.06.2026 bylo přijato: Peněžní dary v hodnotě 43 000,00 Kč Chludilová Jitka Dubňany 3000,00 Kč, p.Josef Zachrla, Kyjov 10000,00 Kč Kubuš Marek, Brno 30000,00Kč, Nepeněžní-věcné dary v roce 2026- OOP od JMK hodnota 0,00 Kč, finanční dary bez určení účelu přijaté v celkové výši 43 000,00Kč /finanční dary s určením účelu využití 0,- Kč, bezúplatná služba 0,- Kč. K 30.06.2026 bylo z darů čerpáno(nákup z darů) 0,00Kč / - účet 648 0300, 0301 : Čerpání rezervního fondu - na další rozvoj činnosti PO 0,- Kč. Čerpání fondu odměn - 0,-Kč Při účtování kurzových rozdílů pro přepočet všech měn používá účetní jednotka kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB v den uskutečnění účetního případu. Při nákupu či prodeji zahraniční měny se použije kurz té které banky v den připsání/odepsání příslušné částky Kč z BÚ. Popř. kurz k 31.12.Při účtování časového rozlišení nákladů a výnosů - rozlišuje účetní jednotka náklady, které spadají do více účetních období s výjimkou nevýznamných částek do 1000 Kč. Účet 381 stav účtu k 30.06.2026 6 089,33 KčÚčet 389 dohadné účty pasivní, k 30.06.2026 je účtována nevyfakturované dodávky tepla za 06/2026 ve výši 15 400,00 KčDoplňkovou (hospodářskou) činnost organizace NEMÁ. Na podrozvahových účtech 913,953,955 - NEBYLO účtováno. Jiné výnosy z vlastních výkonů - paušální poplatky -odborné vzdělávání- praxe studentů střední zdravotní školy - Uzavřena smlouva s odbornou školou-(účet 609) je zahrnuto v HV. Služby – za nájemné za parkovací místa zaměstnancům-1 parkovací místo (účet 603 – 2 178,00 Kč) Fond reprodukce majetku ,investic (IF) (účet 416) je v souladu s pokynem zřizovatele (MS č. 2/ 2016) tvořen ve výši odpisů snížených o odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. K úhradě/krytí účetních odpisů nehmotného a hmotného majetku je přednostně účelově určen příspěvek na provoz z rozpočtu JMK. Bylo schváleno pro rok 2026 usnesením RJMK: odvod do IF JMK 27 000 Kč. Odvod byl uskutečněn v měsíci červnu/ 2026 jednou částkou (jednorázově).Organizace obdržela příspěvek (účelový příspěvek) (účtována záloha účet 374 od zřizovatele – JMK ve výši 200 000,- Kč – „Stabilizační příspěvek zdravot.personálu“(na udržitelnost pracovních míst). Tento účelový příspěvek z r. 2025 ve výši 400 000,00 Kč nebyl v roce 2025 vyčerpán bude vrácen do rozpočtu zřizovateli JMK. v 06 /2026 – účtováno na účtu 374 krátkodobé přijaté zálohy na transfery- Kč 200 000,00 Kč . K 30.06.2026 bylo použito/čerpáno 30 000,00 Kč.V září 2024 byl schválen p.o.- investiční účelový příspěvek na pořízení nového DHM - STERILIZÁTORU v hodnotě 180 000,Kč. (Byla prodloužena doba použitelnosti do 31.12.2025, schváleno R JMK). Tato akce se v roce 2024 neuskutečnila, protože stávající sterilizátor, po opravách, zatím prošel BTK kontrolou a zůstává provozu schopný. (účet 348 0201- stav k 31.12.2025 0,00 Kč. Na základě žádosti, bylo RJMK schváleno – přesun čerpání finančního příspěvku do roku 2025. Bylo částečně realizováno v prosinci/2025, pořizovací hodnota DHM je 287 102,75 Kč (účet 042), je účtováno k 30.06.2026 - akce dokončena DHM (sterilizátor) zařazen v hodnotě 287 102,75 Kč. (účet 022)Další položky, které ovlivňují výsledek hospodaření: Organizace má uzavřeny smluvní vztahy se zdravotními pojišťovnami ČR na úhradu výkonů v ambulantní REHABILITAČNÍ péči, odbornost 902. Podařilo se navázat smluvní vztahy se šesti ZP / část provozu je financována z těchto prostředků od ZP /výnosy hrazené ZP).Od měsíce 07/2020 máme smluvně dojednáno úhrady výkonů za ambulantní rehabilitační terapie dětí (odbornost 902) se ZP 213 RBP, ZP 211 ZP MVČR a ZP 209 ZP ŠKODA. Skutečnost /Výnosy od ZP za výkony REHABILITACE činí k 30.06.2026 /účet 602 0426 stav 26 877,16 Kč . Výkony ambulance REHAB (odb. 902) hrazené samoplátci k 30.06.2026 činí- účet 602 808 stav 43 400,00 Kč. Rehabilitace( ambulantní, rehabilitační pobyt – matka + dítě) placená klientem (účet 602 0808).Pobyt matka + dítě hrazeno samoplátcem 34 150,00 KčOd 01/2025 máme nasmlouvány výkony(smlouvy se ZP 111,205,207,211,213 na odbornost 9H9/ OD 00005 a odb. 004. Výkony hrazené ZP účtujeme na účet 602 0427, 0428. stav účtů k 30.06.2026 3 491 907,46 Kč Další položkou účtovanou do výnosů je výživné hrazené rodiči na dítě stav k 30.06.2026 – účet 602 516 Kč / Uhrazené výživné účtujeme na účtu 245 0602 Depozita ( výživné pro to které konkrétní dítě) stav depozit k 30.06.2026 10 706,00 Kč. Z účtu depozita čerpáme finanční prostředky pro nákupy potřeb, pro to které konkrétní dítě.Pohledávka-dlužné výživné účet 315 0378/ 0003,0005 60 200,00 KčDalší položkou navyšující výnosy je dávka SSP od ÚP – přídavek na dítě –účet 602 0512 4 430,00 KčSmluvně byl ujednán -Cashpooling JMK (sdružení účtů u banky KB – p. organizace JMK ) příjem -úroky z BÚ účet 662 0300 stav účtu k 30.06.2026 67 415,63 Kč (-)mínus srážková daň z úroků /účet 591 (-) 14 157,29 KčÚčet 595 Dodatečné odvody daně z příjmů- účtováno 55 140,00 Kč (podáno dodatečné daňové přiznání za rok 2023, mylně uplatněn odpočet z daňového základu na podporu odborného vzdělávání).Rozhodnutím FÚ bylo stanoveno příslušenství daně – úrok z prodlení ve výši 9 238,00 KčZa zdaňovací období roku 2025 byla vyčíslena daň z příjmů PO- splatná daň ve výši 7 290,00 Kč je účtována k 31.12.2025 na účty 591 /341. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 742925.35 | 743125.35 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 13215.62 | 13215.62 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 311630.25 | 311830.25 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 418079.48 | 418079.48 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 742925.35 | 743125.35 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
IČO právnické osoby 47377445zápis do veřejného obchodního rejtříku OR oddíl Pr, vložka 1247 vedená u Krajského soudu v Brně.Zřizovatelem příspěvkové organizace je Jihomoravský kraj. |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
Důsledky a kvantifikace ekonomických dopadů informace o významných událostech,které nastaly za období ke konci rozvahového dne a okamžikem sestavení mezitimní účetní závěrky - NEJSOUČasové rozlišení nákladů a výnosů: účet 381 - 6089,33 Kč předplatné,roční podpora počitačových programů,licence antivirový program.Stav účtu dohadné účty aktivní - účet 388 - 0,- Kč Přes dohodné účty pasivní účet 389 -účtujeme náklady období na které do mezitimní uzávěrky nemá účetní jednotka fakturaci skutečných nákladů.Stav k 30.06.2026 je 15 400,-Kč (nevyfakturovaná spotřeba za teplo) |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
drívější A.8.právní účinky vkladů do katastru nemovitostí - NEJSOU | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond reprodukce majetku,fond investic má příspěvková organizace plně kryt finančními prostředky. Bylo stanoveno JMK: odvody investičních zdrojů do investičního fondu JMK ve výši Kč 27 000,00 Kč/účtováno čerpání fondu-odvod do rozpočtu zřizovatele předpis 401/349( závazek k JMK) Odvod rozdělen na 1 x , odvedeno v 06/2026: /účtování odvodů 349/241 a 416/401 | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 | Informace o vzájemně zúčtovaných významných částkách:zápočet DOBROPISU s FAKTUROU žádné vzájemně zúčtované částky NEBYLY |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 0.00 | nemáme náplň |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| 0.00 | |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| 0.00 | |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| 0.00 | nemáme náplň |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| B.II.5. | účet 315 Jiné pohledávky z hl.činnosti - Pohledávka za klientem (rodičem dítěte) Ošetřovné za pobyt dětí, matek. Obtížně vymahatelné pohledávky,dlužníci ze sociálnš slabých rodin,žijí často z životního minima, bez příjmů,nedohledatelní.Usnesení soudů (výživné) nerespektují. | 1035020.90 |
| B.II.11. | účet 337 Zdravotní pojištění +- závazek -odvod ZP z platů 06/2026 /+ pohledávka nezaplacená za výkony ( odbornost 902, 004, 9H9 OD 00005)hrazené ZP ( vše do splatnosti) | 662119.34 |
| B.II.18. | účet 348 Pohledávky za míst.vlád.institucemi - příspěvek na provoz bez účelového určení ( 07-12/2026) | 9249996.00 |
| B.II.30. | účet 381 Náklady příštích období - podpora licence ESET, udržování SW, WEDOS doména, hottlline podpora | 6089.33 |
| D.III.32. | účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na tansfery ( účelově určený příspěvek "Stabilizace zdr.personálu" r. 2025 400 tis. Kč ( nevyčerpán /k vrácení JMK), r. 2026 200 ti s. Kč -čerpáno 30 000,00 Kč | 200000.00 |
| D.III.36. | účet 384 - Výnosy příštích období - příspěvek na provoz bez účelového určení na období 07 -12 /2026 (příspěvek na provoz 9 424 990,00 Kč , OOP bezúplatné záboby 49 135,00 Kč | 9474125.00 |
| D.III.37. | účet 389 - Dohadné účty pasívní - nevyfakturovaná spotřeba tepla za 06/2026 | 15400.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A.V.1. | A.V.1. účet 591 Daň z příjmů - srážková daň z úroků na BÚ ( cashpooling) 14 157,29 | 14157.29 |
| A.V.2. | A.V.2. účet 595 Dodatečné odvody daně z příjmů - dodatečné DPPO za rok 2023, mylně uplatněný odpočet za základu daně na podporu odbor.vzdělávání 55 140,00 | 55140.00 |
| B.I.2. | B.I.2. účet 602 Výnosy z prodeje služeb - za služby poskytnuté klientům, za ošetřovné Kč 87 900,00 Kč , za výkony (odbrornost 902, 004, 9H9 OD 00005)hrazené zdravotními pojišťovnami Kč 3 518 794,62, výkony REHAB hrazené samoplátci 43 400,00 Kč3 650 094,62 | 3650094.62 |
| B.II.2. | B.II.2. účet 662 Úroky - úrokv z BÚ ( cashpooling) 67 415,63 | 67415.63 |
| B.IV.2. | B.IV.2. účet 672 Výnosy vybr.míst.vlád. institucí z transferů - příspěvek na provoz rozpuštěný do výnosů (01-06/2026) 9 275 010,00 Kč + použití účelového příspěvku „ stabilizace zdravot. personálu“ 30 000,00 Kč | 9305010.00 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 11357.93 |
| A.II. Tvorba fondu | 59886.58 |
| 1. Základní příděl | 59886.58 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 58750.00 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 0.00 |
| 3. Rekreace | 17350.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 5400.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 9000.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 21600.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 5400.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 12494.51 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1990802.95 |
| D.II. Tvorba fondu | 368809.75 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 325809.75 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 43000.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 0.00 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 2359612.70 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 98811.13 |
| F.II. Tvorba fondu | 18729.00 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 18729.00 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 27000.00 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 27000.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 90540.13 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 1620785.66 | 773367.00 | 847418.66 | 858122.66 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 1139213.40 | 490815.00 | 648398.40 | 654782.40 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 169072.26 | 31825.00 | 137247.26 | 138309.26 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.6. | Ostatní stavby | 312500.00 | 250727.00 | 61773.00 | 65031.00 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |