| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Účetní jednotka používá účetní metody takovým způsobem, aby nepřetržitě pokračovala ve své činnosti
a nenastala u ní žádná skutečnost, která by jí omezovala nebo ji zabraňovala v činnosti pokračovat
i v dohledné budoucnosti.Vzhledem k budoucí výstavbě nové budovy ZUŠ a k brzskému bourání staré budovy( 23.1.2026 byl vybrán zhotovitel a čeká na schválení RK), jsou učebny a ředitelství v několika najemních prostorech po celém Milevsku, ale zatím se tento fakt neodrazil na počtu žáků.
Po předání staveniště byla budova vyřazena z účetní a majetkové evidence, její zůstatková cena byla přeúčtována na účet 042. Dále byly vyřazené zmařené investice (PD pro starou budovu) v hodnotě 47.140,- kč
|
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
Účetní jednotka upravuje uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodů novely vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČSÚ a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.
Uspořádání a označování položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování účetní jednotky jsou stejné jako v předchozím roce. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
Účetní jednotka používá účetní metody dle vyhlášky 410/2009 Sb., dále dle zákona o účetnictví 563/1991 Sb. ve znění pozdějších novel a v souladu s českými účetními standardy 701 - 710, rozhodnutím zřizovatele vede jednotka účetní evidenci ve zjednodušeném rozsahu.
V účetnictví jsou používány standardní metody dle zákona a ČÚS v platném znění a odchylky od těchto metod v roce 2025 nenastaly.
O zásobách je účtováno metodou B.
Konečné zústatky podrozvahových účtů:
901 - jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (majetek v OTE v ocenění do 7000,- Kč) 133.561,05 Kč
902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (majetek v OTE v ocenění do 3000,- Kč)920.369,03 Kč,(sbírky not, knih a CD v ocenění pořizovací cenou)158.452,70Kč, celkem 1.078.821,73 K4
905 - odepsané pohledávky - 1.153,28 Kč - pohledávka za NJK UNICOS v likvidaci
999 - vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům - v analytickém členění dle jednotlivých podrozvahových účtů 1.213.536,06 Kč |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1213536.06 | 1203639.06 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 133561.05 | 133561.05 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1078821.73 | 1068924.73 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1153.28 | 1153.28 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1213536.06 | 1203639.06 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| B.II.30. | Platby za služby zaplacené předem na více účetních období účetní jednotka účtuje měsíčně, případně čtvrtletně o časovém rozlišení nákladů.
| 52298.59 |
| D.III.36. | Časové rozlišení výnosů z nespotřebovaného příspěvku zřizovatele od 7/2026 | 1058515.67 |
| B.II.4. | Zálohové nevyúčtované platby za energie, vodné, stočné a nájem prostor pro výuku výtvarného oboru. | 87201.61 |
| B.I.2. | Materiání zásoby: přísně zúčtovatelné tiskopisy, učebnice hudební nauky a dezinfekce. | 10794.61 |
| D.III.37. | Nevyúčtovaná zálohy na energie a služby a odhad nákladů na tyto služby. | 74400.00 |
| A.II.8. | Příprava pasivních budov k žádosti o dotaci 509.894,- Kč. PD na odstranění stavby včetně správního poplatku 358.950,- Kč a část PD na novou stavbu 9.492.030,- Kč, správní poplatek 10.000,- Kč, Odborný posudek synantropních druhů 18.150,- Kč, náklady na připojení a distribuci el. energie 34.650,- Kč, inženýrská činnost 239.580,- Kč, zpracování DPS 5.429.520,- Kč,
Služby správce informací během stavby a poskytnutí společných dat 964.612,- Kč, Služby před zadávacím řízením 205.700,- Kč
TDS za 4 - 6/2026 590.340,- ; bourací práce 3.796.277,91 ; stavební práce 4.432.265,18
Zústatková cena budovy 2.452.729,50 | 28472698.59 |
| D.III.38. | Zákonné pojištění odpovědnosti za úraz a nemoce z povolání | 11984.00 |
| B.II.32. | Vyúčtované prostředky s ÚZ 33353 a 33092 | 6992737.02 |
| D.III.32. | Poskytnuté prostředky s ÚZ 33092 a ÚZ 33353 | 7526416.20 |
| D.II.8. | Poskytnuté provozní prostředky na výdaje spojené s výstavbou nové budovy | 1972560.00 |
| B.II.33. | Darovací smlouva podepsaná 29.6.2026 úhrada přišla v červenci | 6000.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| A.I.36. | Členský příspěvek AZUŠ 4.000,- Kč, poplatek UR 1000,- poplatky za účast žáků na souěžích a wokshopu | 10650.00 |
| A.I.16. | Tvorba FKSP 1 - 6/2026 55.599,- Kč, OOPP 13.800 a stravenkový paušál 69.320,- Kč | 139719.00 |
| B.IV.2. | Příspěvek zřizovatel 1.469.182,63- Kč, v tom :odpisy 13.848, mzdové náklady NPP 551.940,98 Kč, škola hrou 20.000,- Kč a náklady na pronájmy nebytových prostor v souvislosti s novostavbou ZUŠ 810.695,35 Kč, dále čerpání prostředků z neinvestičních výdajů projektu Novostavba ZUŠ 290.400,- Kč a příspěvek UZ 33353 6.899.907,02 Kč příspěvek JAK ÚZ33092 76.830,00 Kč | 8663621.35 |
| B.I.3. | Výnosy z pronájmu hudebních nástrojů 2026. | 8760.00 |
| A.I.13. | Mzdové náklady : Platy ÚZ 33353 5.121.230,- Kč, mzdy nepedagogů 409.382,- Kč Náhrady za DPN pdagogů 29.424,- Dohody o provedení práce pedagogů 27.900,- Kč | 5587936.00 |
| A.I.20. | Daň z úroků na spořícím účtu | 22145.71 |
| B.I.16. | Rezervní fond z ostatních zdrojů - čerpání dle metody projektu "Pomáháme jihočechům s kroužky" | 30500.00 |
| B.II.3. | Úroky na spořícím účtu. | 105455.79 |
| B.I.17. | Vyúčtování dohadných položek za rok 2025 ( vodnéa stočná, promńájem nebytových prostor, zaokrouhlení v pokladně. | 36873.50 |
| A.I.26. | Odpis zmařené investice | 47140.00 |