| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Účetní jednotka byla k 1.1.2023 sloučena s Mateřskou školou Havířov-Šumbark Moravská 14/404, příspěvková organizace, IČO: 61988588 (č. usnesení 39/22M/2022) |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo meziročně změněno v souvislosti s aplikací nové vyhlášky č. 410/2009 Sb. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu; účetní jednotka vede účetnictví dle zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb., vyhlášky 410/2009 Sb. a Českých účetních standardů; účetní jednotka používá k účtování o zásobách metodu A pro sklad potravin a metodu B pro sklady čistících prostředků (oddělená skladová evidence); zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami; pro oceňování dlouhodobého hmotného majetku jsou použity pořizovací ceny; účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem formou měsíčních lineárních účetních odpisů, odepisování dlouhodobého majetku je zahájeno následující měsíc po zařazení do používání.Rozklíčování společných nákladů mezi hlavní a hospodářskou činností je určeno kalkulací ceny za provedenou službu, energetické náklady jsou stanoveny poměrem dle kvalifikovaného odhadu. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 8829975.55 | 8831548.13 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 195537.43 | 195537.43 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 8622776.43 | 8624349.01 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 11661.69 | 11661.69 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 40807928.44 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 40807928.44 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 49637903.99 | 8831548.13 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
Účetní jednotka je zapsána ve veřejném rejstříku od 2.7. 2002 v oodílu Pr, vložka číslo 76 |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
K datu sestavení účetní závěrky neexistovaly skutečnosti, které by měnily pohled na finanční situaci účetní jednotky |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
Nemovitosti nejsou nabývány do vlastnictví příspěvkové organizace | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Finanční krytí fondu investic nebylo zajištěno ve výši 2 430 230,00 Kč , neboť zřizovatel nekryje provozním příspěvkem účetní odpisy | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 | Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zaúčtování závazků a pohledávek |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 258881.62 | 517765.32 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 256000.00 | Účetní jednotka má ve své účetní evidenci tyto kulturní památky: bronzová socha "Mládí", pořízená v roce 2002 , umístěná ve vestibulu ZŠ (250 000,00 Kč) a dřevěná socha "Pastelky", pořízená v roce 2012, umístěná v 2. třídě MŠ Moravská (6 000,00 Kč). |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| B.II.30 | v položce Náklady příštích období (SÚ 381) jsou zachyceny služby týkajících se roku 2027 - licence a upgrade programů (28 270,00), servisní poplatek za správu IPadů (658,00) a předpatné EDUsvětNo.cz (832,48) | 29760.48 |
| B.II.32 | v položce Dohadné účty aktivní (SÚ 388) je zachyceno čerpání fin.darů Women for Women (12 264,00), projekt OPST č. výzva 72/2024 dílna a učebna FCL (140 650,00) | 152914.00 |
| D.II.4 | v položce Dlouhodobé přijaté zálohy (SÚ 455) - kauce stravné od podnikatelských subjektů | 5000.00 |
| D.II.8 | v položce Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery (SÚ 472) jsou zachyceny Šablony pro ZŠ (555 476,65), Šablony OP JAK II. (535 183,81) | 1090660.46 |
| D.III.7 | v položce Krátkodobé přijaté zálohy (SÚ 324) - zálohy na teplo a TUV školské byty (17 572,00), zálohy na stravné (412 364,51), zálohy na čipy ke vstupu do MŠ (26 600,00) | 456536.51 |
| D.III.32 | v položce Krátkodobé přijaté zálohy na transfery (SÚ 374) - přímé výdaje na vzdělávání, ÚZ 333 53 | 3322710.13 |
| D.III.35 | v položce Výdaje příštích období (SÚ 383) jsou zachyceny tyto služby: nákup potravin 6/2026 (20 562,05), telefonní poplatky 6/2026 (1 344,10), servis IT techniky 6/2026 (6 950,00), el. energie 6/2026 (115 607,75), zemní plyn 6/2026 (5 462,10), MP za WEB Dispečink 6/2026 (170,00), teplo a TUV 6/2026 (68 168,05) | 218264.05 |
| D.III.36 | v položce Výnosy příštích období (SÚ 384) - na tomto účtu jsou zachyceny příspěvky zřizovatele na provoz (3 724 000,00) a na financování nepedagogických pracovníků a ONIV ÚZ 52026 (9 832 663,00) | 13556663.00 |
| D.III.9 | v položce Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé (SÚ 326) jsou evidovány závazky vůči zřizovateli vzniklé v souvislosti s předfinancováním tří projektů: projektu realizovaného v rámci výzvy OPST 67/2024 "Modernizace venkovní učebny - skleníku a vybudování zázemí pro školní družinu a školní klub" ve výši 3 384 603.98, projektu r ealizovaného v rámci výzvy OPST 72/2024 "Investice pro budoucnost všech žáků v ZŠ Havířov, Moravská - rekostrukce učebny dílny a učebny FCL" ve výši 4 238 987,60 a pro jektu realizovaného v rámci výzvy OPST 87/2025 "Vybudování učebny přírodmích věd a modernizace cvičné kuchyňky" ve výši 7 244 220,86 | 14867812.44 |
| C.I.7 | v položce Opravy předcházejících účetních období (SÚ 408) jsou zaúčtovány opravné daňové doklady od dodavatele CENTROPOL ENERGY, a.s., vztahující se k období od září 2023 do prosince 2024. Tyto doklady byly vystaveny na základě náhradních údajů o spotřebě elektřiny, které dne 20. 3. 2025 stanovila společnost ČEZ Distribuce, a.s. Důvodem byla zjištěná technická závada měřicího zařízení, jenž vedla k nesprávnému – nadhodnocenému – měření spotřeby elektrické energie. Celková částka opravného dokladu činí za rok 2023 83 282,65 a za rok 2024 512 047,95 bez DPH. | 595330.60 |
| B.II.31 | v položce Příjmy příštích období (SÚ 385) je zaúčtována refakturace el. energie a spotřeby tepla za 4-6/2026 k nájmům (9 795,63), stravné z FKSP za 6/2026 (20 059,00) | 29854.63 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| B.I.2. | v položce Výnosy z prodeje služeb (SÚ 602) se eviduje stravné | 6822820.65 |
| B.IV.2 | v položce Výnosy vybraných místn. vlád. instit. z transferů (SÚ 672) jsou finanční prostředky, které účetní jednotka obdržela k 30.6.2026: příspěvek od zřizovatele na provoz (3 745 000,00) a nepedagogické pracovníky vč. ONIV ÚZ 52026 (10 277 554,00), státní dotace na přímé výdaje na vzdělávání ÚZ 333 53 (22 616 703,87), dotace na Šablony - OP JAK ÚZ 330 92 (386 793,45) | 37026051.32 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 84056.70 |
| A.II. Tvorba fondu | 232946.00 |
| 1. Základní příděl | 232946.00 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 116502.00 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 94692.00 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 4500.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 17310.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 200500.70 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1522336.44 |
| D.II. Tvorba fondu | 822614.03 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 752080.03 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 60534.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 10000.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 922191.00 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 870000.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 52191.00 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 1422759.47 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 239079.78 |
| F.II. Tvorba fondu | 5548286.63 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 2430230.00 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 2248056.63 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 870000.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 628678.90 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 628678.90 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 5158687.51 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 213410455.98 | 44485781.50 | 168924674.48 | 170288654.48 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 209012447.02 | 43081866.00 | 165930581.02 | 167224848.02 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1512620.00 | 255134.00 | 1257486.00 | 1275576.00 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 375150.56 | 161686.50 | 213464.06 | 218438.06 |
| G.6. | Ostatní stavby | 2510238.40 | 987095.00 | 1523143.40 | 1569792.40 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 4611740.30 | 0.00 | 4611740.30 | 4611740.30 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 93827.00 | 0.00 | 93827.00 | 93827.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 4517913.30 | 0.00 | 4517913.30 | 4517913.30 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |